Ежегодно все владельцы недвижимости должны уплачивать государству налог на имущество. Что изменилось в 2025 году для налогоплательщиков, кто может претендовать на льготы — об этом подробно расскажет Новострой-М.
Кадастровая переоценка и налог на имущество
Налоговая ставка
Налог с продажи недвижимости
Пошлина за действия с недвижимостью
Льготы по налогу на имущество
Резюме
Кадастровая переоценка и налог на имущество
Размер имущественного налога зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Во второй половине 2023 года произошла очередная кадастровая переоценка, ее результаты будут использоваться для расчета налога на недвижимость за 2024 год. Уплатить этот налог нужно до 1 декабря 2025 года.
На кадастровую стоимость влияют несколько факторов:
• год постройки дома и степень его износа, площадь, наличие и вид инженерных коммуникаций;
• локация объекта: близость парков, станций метро, МЦК и МЦД, крупных дорог.
Индивидуальные характеристики объекта (вид из окна, ремонт и пр.) не учитываются, то есть кадастровая стоимость квартир с одинаковыми планировками в одном доме обычно совпадает.
В Москве кадастровая стоимость жилья выросла в среднем на 21%. Но это не означает, что налог на имущество для физических лиц вырастет на такую же величину — его рост составит не более 10%, это предусмотрено Налоговым кодексом.
Налоговая ставка
Налоговая ставка для большинства собственников квартир составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Для владельцев недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн рублей, применяется повышенная ставка — и здесь есть изменения.
С 1 января 2025 года увеличены налоговые ставки для собственников дорогой недвижимости и земельных участков — с 2% до 2,5% по налогу на имущество физлиц и с 0,3% до 1,5% по земельному налогу.
Это касается земельных участков, которые:
• заняты жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
• куплены для строительства жилья или ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
• не используются в предпринимательской деятельности.
Налог с продажи недвижимости
Новые ставки введены и для тех, кто в 2025 году собирается продавать недвижимость раньше минимального срока владения. Это связано с прогрессивной шкалой НДФЛ, которая начала действовать в 2025 году.
По новым правилам налог от доходов от продажи недвижимости рассчитывается по следующим ставкам:
• 13% для доходов до 2,4 млн рублей;
• 15% для доходов от 2,4 млн рублей.
Подоходным налогом облагается не вся сумма, полученная от продажи квартиры, а только разница между стоимостью покупки и продажи. Например, если эта разница составит 3 млн рублей, то продавцу нужно будет заплатить 402 тыс. рублей: 13% с 2,4 млн рублей (312 тыс. рублей) и еще 15% с 600 тыс. рублей (90 тыс. рублей).
Пошлина за действия с недвижимостью
В 2025 году выросли размеры государственных пошлин, связанных с регистрацией недвижимости, прекращением и ограничением права собственности, регистрации обременения или сделки с объектом недвижимости. Их сумма также зависит от кадастровой стоимости объекта.
Для физлиц эта пошлина составит:
• 4 тыс. рублей, если кадастровая стоимость не установлена или не превышает 20 млн рублей;
• 0,02% кадастровой стоимости объекта и не более 500 тыс. рублей, если кадастровая стоимость больше 20 млн рублей.
К кадастровой стоимости привязан и размер пошлины за одновременную постановку на кадастровый учет и регистрацию прав для физлиц. В 2025 году она составляет:
• 6 тыс. рублей при кадастровой стоимости меньше 20 млн рублей;
• 2 тыс. рублей + 0,02% от кадастровой стоимости при кадастровой стоимости более 20 млн рублей.
При постановке объекта на учет пошлина составляет 2 тыс. рублей, при изменении сведений об объекте — 1 тыс. рублей. Пошлина за регистрацию права на землю выросла до 750 рублей, а за электронную выписку Росреестра об объекте недвижимости нужно заплатить 700 рублей или 1740 рублей за бумажную.
Льготы по налогу на имущество
Право на налоговые льготы есть у ветеранов, инвалидов, пенсионеров, участников СВО и других категорий граждан. Для таких собственников имущественный налог не начисляется на квартиры, частные дома, гаражи или машино-места.
Нюанс: под льготное налогообложение подпадает по одному объекту из каждой категории. Так, при наличии в собственности квартиры, дома и гаража льготник полностью освобождается от уплаты налогов, а если у него в собственности несколько квартир — льгота коснется только одной из них.
Резюме
После кадастровой переоценки выросли налоги на имущество и пошлины за действия с недвижимостью. Уплатить налоги следует до 1 декабря, подать декларацию при продаже жилья — до конца апреля, а заплатить НДФЛ — до середины июля.
Читайте также:
Страхование ипотечной квартиры: сколько оно стоит и от каких видов страховки можно отказаться
Новый закон о перепланировке квартир: что изменилось с 2025 года
Автор: Ольга Семенова
Дата публикации 12 марта
