Владелец недвижимости при продаже должен перечислить часть вырученных средств в государственную казну. Новострой-М рассказывает, какой налог теперь надо платить с продажи квартиры, что изменилось для собственников жилья в 2025 году и кого коснутся новые правила.
Дифференцированный подход
Расчет налога с продажи квартиры в 2025 году
Кто освобожден от уплаты налога с продажи квартиры в 2025 году
Дифференцированный подход
В июле 2024 года был подписан федеральный закон №176-ФЗ, предусматривающий изменения в Налоговый кодекс РФ. Если раньше россияне платили налог с продажи квартиры по единой ставке в размере 13%, то в 2025 году стала применяться дифференцированная шкала налогообложения. Теперь в ней 5 ступеней, и размер налога зависит от уровня доходов налогоплательщика.
В бюджет придется внести:
- 13% в случае доходов до 2,4 млн руб. включительно;
- 15% в случае доходов от 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. включительно;
- 18% в случае доходов от 5 млн руб. и до 20 млн руб. включительно;
- 20% в случае доходов от 20 млн руб. и до 50 млн руб. включительно;
- 12% в случае доходов свыше 50 млн руб.
При этом разделяют трудовые и нетрудовые доходы граждан. Продажа недвижимости относится к нетрудовым доходам, и к ним применяются только первые две ступени новой шкалы налогообложения. То есть сколько бы ни стоило жилье, заплатить придется не более 15% с полученной прибыли: 13% в случае суммы до 2,4 млн руб. включительно и 15% – при сумме свыше 2,4 млн руб.
Кроме того, налог в размере 15% начисляют не на всю сумму дохода, а на «остаток» средств – на ту часть, что превышает 2,4 млн руб.
Нововведения вступили в действие с 1 января 2025 года. Налоговую декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года, а уплату налога осуществить до 15 июля 2026 года. Сделать это можно в отделении банка или через личный кабинет налогоплательщика.
Для нерезидентов страны ставка НДФЛ от продажи недвижимости по-прежнему составляет 30%.
Расчет налога с продажи квартиры в 2025 году
Налог с продажи имущества платят собственники той или иной недвижимости (квартиры, дома, дачи, комнаты в коммуналке, апартамента), гаража, земельного участка, автомобиля. Государство учитывает прибыль от всего реализованного в течение года имущества.
Однако при расчете налога принимается во внимание не вся сумма дохода, а полученная прибыль, то есть, разница между стоимостью покупки и продажи объекта – ее нужно будет подтвердить документально. Если документов по каким-то причинам нет, то можно будет воспользоваться лишь фиксированным вычетом в размере 1 млн руб.
Пример: Брюквин продал в мае свою машину за 3 млн руб., в июне «пристроил» квартиру за 9 млн руб., а в августе удачно сбыл с рук старую дачу за 2 млн руб. Налог он должен платить с суммы 14 млн руб. Однако он воспользовался правом на фиксированный вычет и снизил исчисляемую базу до 13 млн руб. и в итоге отчислил в казну 1 902 000 руб.
Расчет налога для Брюквина поводится в несколько этапов:
1. На сумму до 2,4 млн руб. установлена ставка в размере 13%. Соответственно, 2 400 000 - 13% = 312 000 руб.
2. С суммы свыше 2,4 млн руб. надо заплатить 15%. Вычисляем цифру, с которой нужно отчислить повышенный налог: 13 000 000 - 2 400 000 = 10 600 000 руб.
3. 10 600 000 - 15% = 1 590 000 руб.
4. Общая сумма налога, которую Иванов должен перечислить в бюджет, составляет 1 902 000 руб. (312 000 руб. + 1 590 000 руб.).
Кто освобожден от уплаты налога с продажи квартиры в 2025 году
В ряде случаев владелец жилья полностью освобождается от уплаты налога с продажи, такая возможность предусмотрена в ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Что для этого нужно? Чтобы объект недвижимости находился в собственности не менее определенного количества времени. Минимальным сроком владения квартирой считаются «классические» 5 лет, однако в некоторых случаях речь идет всего о 3-х годах.
Минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года в случае, когда:
- недвижимость является единственным жильем для ее владельца;
- квартира была получена в дар от членов семьи или близких родственников. Таковыми считаются родители, муж с женой, родные братья и сестры, дедушки с бабушками и их внуки;
- квартира перешла по наследству;
- недвижимость была получена в собственность по договору ренты (пожизненное содержание с иждивением);
- квартира стала собственностью в результате приватизации.
Кроме того, налог с продажи квартиры не уплачивают семьи с двумя и более детьми, если вырученные средства были направлены на приобретение ими нового жилья.
Читайте также:
Кадастровая стоимость квартиры: что нужно знать покупателю и собственнику
Безусловный доход: через какой срок можно продавать квартиру и не платить налог?
Автор: Евгения Рекшан
Дата публикации 13 марта 2025
Оставить отзыв