Ежегодно все владельцы недвижимости должны уплачивать государству налог на имущество. Что изменилось в 2026 году для налогоплательщиков, кто может претендовать на льготы — об этом читайте подробную статью на Новострой-М.
Кадастровая переоценка и налог на имущество
Налоговая ставка
Налог с продажи недвижимости
Как рассчитать налог на имущество в 2026 году
Льготы по налогу на имущество и налоговый вычет
Резюме
Кадастровая переоценка и налог на имущество
Размер налога на имущество в 2026 году зависит от кадастровой стоимости недвижимости. В Москве и Санкт-Петербурге кадастровую оценку проводят раз в два года. Очередная переоценка кадастровой стоимости всех недвижимых объектов в столице была проведена в 2025 году, ее результаты утвердили распоряжением Правительства Москвы № 114477 от 30.10.2025 г., а в силу они вступили с началом 2026 года и будут применяться для расчета налога за 2026 год. Уплатить этот налог нужно будет до 1 декабря 2027 года, а за предыдущий — до 1 декабря 2026 года соответственно.
На кадастровую стоимость влияют несколько факторов:
- год постройки дома и степень его износа, площадь, наличие и вид инженерных коммуникаций;
- локация объекта: близость парков, скверов;
- транспортная доступность: наличие рядом станций метро, МЦК и МЦД, крупных дорог.
Индивидуальные характеристики объекта (вид из окна, ремонт и пр.) не учитываются, то есть кадастровая стоимость квартир с одинаковыми планировками в одном доме обычно совпадает.
В Москве кадастровая стоимость жилья выросла в среднем на 23%. Но это не означает, что налог на имущество в 2026 году для физических лиц вырастет на такую же величину — его рост составит не более 10%, это предусмотрено Налоговым кодексом. Тем не менее, рост налога ощутят прежде всего владельцы премиального и элитного жилья, а также апартаментов.
Налоговая ставка
Ставка налога на квартиру (дом, землю) для большинства собственников в России составляет 0,1% от кадастровой стоимости. В Москве применяется более сложная система в зависимости от кадастровой стоимости актива:
- до 10 млн рублей — ставка 0,1%; от 10 до 20 млн — 0,15%; от 20 до 50 млн — 0,2%; от 50 до 300 млн — 0,3%, свыше 300 млн рублей — 2,5%.
Так, если в связи с кадастровой переоценкой стоимость объекта выросла, например, с 20 до 22 млн рублей — придется платить налог уже по другой, более высокой ставке.
Для владельцев апартаментов также ставка налога на имущество выше, чем для квартир, она может достигать 2,5%.
С 1 января 2025 года действуют увеличенные налоговые ставки для собственников дорогой недвижимости и земельных участков — рост составил с 2% до 2,5% по налогу на имущество физлиц и с 0,3% до 1,5% по земельному налогу.
Это касается земельных участков, которые:
- заняты жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
- куплены для строительства жилья или ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
- не используются в предпринимательской деятельности.
Налог с продажи недвижимости
Налог с дохода, полученного от продажи недвижимости, платят все, кто проводит сделку до истечения минимального срока владения объектом (за некоторыми исключениями).
В 2025 году была введена прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому ставки налога изменились в зависимости от полученного дохода. Это правило будет действовать и в 2026 году.
По новым правилам налог от доходов от продажи недвижимости рассчитывается по следующим ставкам:
- 13% для доходов до 2,4 млн рублей;
- 15% для доходов от 2,4 млн рублей.
Подоходным налогом облагается не вся сумма, полученная от продажи квартиры, а только разница между стоимостью покупки и продажи. Например, если эта разница составит 3 млн рублей, то продавцу нужно будет заплатить 402 тыс. рублей: 13% с 2,4 млн рублей (312 тыс. рублей) и еще 15% с 600 тыс. рублей (90 тыс. рублей).
Как рассчитать налог на имущество в 2026 году
Как уже говорилось выше, база для расчета налога на квартиру — это кадастровая стоимость объекта. В общем и целом собственнику и не нужно производить расчеты самому: он просто получит налоговое уведомление (с 1 августа 2026 года можно выбрать: получать такие уведомления электронно в личный кабинет на Госуслугах или по обычной почте).
Тем не менее, стоит понимать, как формируется налог: он зависит от кадастровой стоимости, доли в праве, срока владения объектом, а также применяется имущественный вычет, который уменьшает налогооблагаемую базу.
Размер имущественного вычета:
- для квартиры и доли в частном доме — 20 кв. м;
- для комнаты и доли в квартире — 10 кв. м;
- для дома — 50 кв. м;
- если дом или квартира имеет площадь менее 50 кв. м, налог не начислят.
Это означает, что налог платится не за всю площадь объекта, а за ее часть с учетом вычета. Так, владельцы студий-малометражек освобождаются от уплаты налога на имущество, так что те, кто успели купить недвижимость до введения запрета на строительство микроквартир, останутся в плюсе. Те, кто купили, например, однушку площадью 28 квадратов, будут платить налог за 8 кв. метров.
Льготы по налогу на имущество и налоговый вычет
Право на налоговые льготы есть у ветеранов, инвалидов, пенсионеров, участников СВО и других категорий граждан. Для таких собственников имущественный налог не начисляется на квартиры, частные дома, гаражи или машино-места.
Нюанс: под льготное налогообложение подпадает по одному объекту из каждой категории. Так, при наличии в собственности квартиры, дома и гаража льготник полностью освобождается от уплаты налогов, а если у него в собственности несколько квартир — льгота коснется только одной из них.
С 1 января 2026 года вступили в силу новые меры поддержки многодетных семей. Для них будет действовать увеличенный налоговый вычет, который будет суммироваться с обычным:
- для владельцев квартир налогооблагаемую базу уменьшат на величину кадастровой стоимости 5 кв. метров на каждого ребенка;
- для владельцев частных домов — на величину кадастровой стоимости 7 кв. метров также на каждого ребенка.
Пример расчета.
У семьи с тремя несовершеннолетними детьми в собственности квартира метражом 120 кв. метров. Из общей пллощади 120 кв. м отнимаем 20 кв. м (стандартный вычет) и 15 кв. м (льготный вычет на каждого ребенка) = налог начислят на площадь 85 кв. м.
При владении домом с аналогичной площадью налогооблагаемая база уменьшилась бы до 49 кв. м, и семью бы освободили от уплаты налога.
Резюме
После кадастровой переоценки выросли налоги на имущество. Уплатить налоги за истекший год следует до 1 декабря, подать декларацию при продаже жилья — до конца апреля, а заплатить НДФЛ — до середины июля.
Читайте также:
Экономия на налогах и не только: как самозанятый может сдавать квартиру в аренду
Новое в законах о недвижимости: что меняется с наступлением 2026 года
Автор: Ольга Семенова
Дата публикации 24 апреля
Оставить отзыв