На фоне заморозки пенсионных накоплений (6 лет назад), отказа от индексации пенсий работающим пенсионерам и инвалидам (4 года назад) и повышения пенсионного возраста (год назад) Центробанк и Минфин предлагают гражданам России самостоятельно накопить на дополнительную пенсию. Специально для Новострой-М журналист Марта Савенко рассказала, что идея сама по себе недурна, однако у большинства вызывает недоумение то, как она подается.
Новые Иа-Иа
Гарантированный пенсионный план, который Минфин и ЦБ представили для публичного обсуждения в конце октября прошлого года, вызвал резкую критику и недоверие сразу со всех сторон. Суть программы, предполагающей самостоятельное финансирование пенсии, довольно проста: любой работающий гражданин вправе отчислять взносы в один из негосударственных пенсионных фондов, где ими, как предполагается, грамотно управляют, всячески стараясь приумножить.
По достижении гражданином пенсионного возраста (60 лет для женщин и 65 – для мужчин) либо через 30 лет после вступления в программу гражданин начнёт получать пенсию. Рассчитываться она будет так: накопленная за годы участия сумма делится на 180 – это и есть размер ежемесячной выплаты. Государство гарантирует сохранность накоплений и строгий контроль за деятельностью тех НПФ, которые войдут в список допущенных к новой программе.
Упреки и возражения сыплются от причастных ведомств и профессиональных ассоциаций, таких как Минтруд и Российский союз промышленников и предпринимателей, от журналистов и экспертов финансовых изданий, а пользователи соцсетей уже успели расшифровать аббревиатуру ГПП как «Готов Подарить Пенсию».
Вряд ли этому стоит удивляться. Одной рукой государство поднимает пенсионный возраст и продлевает заморозку пенсионных накоплений до 2022 года, в другой держит новую, на вид довольно выгодную игрушку, надеясь приманить ею тех, кому по возрасту как раз пора задуматься о грядущей пенсии. И ещё есть третья рука, которая в 2016 году наложила вето на индексацию выплат работающим пенсионерам и инвалидам.
Обещанные госгарантии на этом фоне выглядят как воздушный шарик, который Пятачок радостно нёс в подарок ослику Иа-Иа, но по дороге споткнулся, упал – и шарик лопнул. Слова красивые, а пенсионные взносы заморожены. Нипочему и без всякого согласования с теми, кто их вносил. Все, на что годятся теперь красивые слова – это совместить их с горшочком, как сделал ослик.
«Что мешает реквизировать эти новые накопления точно так же, как были реквизированы другие?», – говорит экономист Дмитрий Потапенко. Он напоминает, что госгарантии, которые являются очевидно главным бонусом программы, обеспечены бюджетом страны – но всегда ли он будет профицитным? Пока что, как пишет «Коммерсантъ», профицит плавно, хотя и медленно снижается, а спрогнозировать его судьбу хотя бы на 8-10 лет вперёд не возьмётся даже Джордж Сорос.
Впрочем, справедливости ради следует отметить, что в законопроекте о ГПП предусмотрено создание фонда гарантирования пенсионных накоплений, в который фонды, участвующие в программе, будут регулярно уплачивать взносы. Но будут ли резервы этого фонда-гаранта достаточными для покрытия выплат при наступлении банкротства какого-либо НПФ (или нескольких сразу), пока сказать затруднительно.
Реформа без периметра
Как известно, дьявол кроется в деталях. Антон Брежнев, генеральный директор «Интерлоконсалт», обнаружил в тексте законопроекта лазейку для махинаторов и коррупционеров. «В статье 1 (ст. 36.50) предусмотрено диспозитивное установление возможности совершения фондом-участником действий в отношении участников, – обьясняет он, – а это является коррупциогенным фактором, устанавливающим для правоприменителя необоснованно широкие пределы усмотрения или возможность необоснованного применения исключений из общих правил».
Другими словами, продолжает он, изначально создаётся ситуация, в которой фонд-участник может либо выплатить вам ваши деньги, либо не выплатить.
«Каким будет финал истории с ГПП – непонятно, ведь у нашего государства, по сути, нет никаких обязательств относительно устройства пенсионной системы, размеров и структуры пенсий, – рассуждает партнер, руководитель департамента исследований и аналитики по Восточной Европе Cushman & Wakefield Денис Соколов. – Поэтому и становятся возможны, и реализуются на практике такие новации, как повышение пенсионного возраста, заморозка и перераспределение накоплений и так далее. Государство может вести так называемую пенсионную реформу бесконечно долго и предпринимать любые шаги, ведь нет никаких социальных договоренностей и обязательств, которые ограничивали бы периметр этой реформы».
В нынешней России в принципе невозможны гарантии обеспеченной старости, считает независимый аналитик Юрий Кочетков. «Ни один актив сверх страховой части пенсии не защищен на государственном уровне», – замечает он.
Один из самых острых камней преткновения по новой накопительной программе – это расчёт на богатых и здоровых. Даже сами авторы проекта говорят, что целесообразно вступать в программу, имея зарплату не менее 45 тысяч руб. в месяц. А по итогам 2019 года средняя заработная плата, превышающая эту планку, была зафиксирована только в 16 из 87 российских регионов, при этом в 26 регионах, по данным Росстата, этот показатель ниже 30 тысяч руб.
Но даже если оклад гражданина составляет 50 тысяч рублей в месяц, и он будет отчислять каждый месяц 6% в НПФ в течение 30 лет, то по их истечении ежемесячная прибавка к пенсии составит 6 тыс. руб. Конечно, фонд может что-нибудь заработать на этих вложениях, и тогда эта цифра вырастет – но вряд ли намного, ведь длинные инвестиции, да ещё гарантированные со стороны государства, обязаны быть консервативными и безрисковыми, а значит, низкодоходными.
Не дадим разорить Пенсионный фонд
Тем не менее, положительные моменты в законопроекте о ГПП есть, и главным из них Денис Соколов считает тот факт, что ежемесячный взнос по этой программе, не превышающий 6% от заработной платы, выводится из-под налогообложения.
«Это означает, что по итогам налогового года можно будет вернуть вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)», – уточняет эксперт. Государство, таким образом, делится с гражданами не мифическими доходами в отдаленном будущем, а живыми деньгами в настоящем.
Считаем: при окладе 50 тыс. руб. в месяц гражданин, решивший отчислять именно по 6%, за год внесёт 36 тыс. руб. А вернёт, соответственно, 4680 руб. – то есть менее 10% от ежемесячного дохода. Кстати, для индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги по упрощенной схеме и поэтому не уплачивают подоходный налог, никаких льгот не предусмотрено. Вступить в программу они могут, но живых денег, в отличие от наемных работников, не увидят – это же касается и самозанятых.
Кроме того, в программе предусмотрена возможность перевести в негосударственный пенсионный фонд в качестве вступительного взноса накопительную часть – у одних граждан она хранится точно в таких же НПФ, и возможно, перевод можно будет осуществить в рамках одной организации, если она будет допущена к новой программе. У других эти средства до сих пор находятся в Пенсионном фонде, и их тоже можно будет сделать основой для будущей прибавки.
Правда, перевести накопленное возможно не позднее чем через пять лет с момента заключения договора об обязательном пенсионном страховании с ПФР либо поступления денег в НПФ, предупреждает юрист Сергей Поправка, анализировавший текст законопроекта. А значит, основная масса обладателей СНИЛС, имеющих накопления в НПФ и в ПФР, такой возможности будет лишена. Воспользоваться ею смогут только те, кто вступил в ряды застрахованных относительно недавно.
Совершенно непонятно, откуда взялась эта диспропорция, если не из жадности власть имущих, которые, видимо, опасаются, что и стар, и млад побежит забирать свои кровные из Пенсионного фонда, и тогда тот вконец разорится. Эксперты, правда, расходятся во мнениях относительно целесообразности такого перевода.
Дмитрий Потапенко считает, что все это – не что иное как ловушка с приманкой, повторяющая историю, которая «бабахнула» в 2014 году, когда накопительная часть пенсии, переведённая в НПФ, была там и заморожена, а новые взносы стали уходить на выплату пенсий нынешним пенсионерам. «Почему вы думаете, что дыра в ПФР не обнаружится снова, и что помешает в очередной раз стащить у граждан кровно заработанное – только уже в иных, куда более крупных масштабах?» – вопрошает он.
Денис Соколов более оптимистичен и советует использовать эту возможность обязательно. «Особенно это важно для тех, кто пока не переводил накопительную часть пенсии в НПФ: ведь не существует правового механизма, который бы позволил передать эти средства из ПФР в наследственную массу. Получается, что если этого не сделать, то в случае смерти застрахованного до наступления выплат все накопленное просто-напросто перейдёт в собственность государства, а это обидно».
Болен? Забирай!
Другой важный момент: накопления можно будет забрать досрочно и без штрафных санкций в случае тяжелой болезни – но правда, не любой, а входящей в список социально значимых заболеваний. И в целом, накопления эти признаются собственностью гражданина, а значит, досрочное расторжение и возврат всей суммы возможен в любое время. Правда, пока ничего не известно о том, вернут ли только то, что было внесено, или дивиденды, которые плюсовались все то время, пока платились взносы, тоже отдадут.
Кроме того, предусмотрены «периоды охлаждения»: первые 6 месяцев, когда можно просто передумать и забрать все, что успело накопиться, а затем в течение всего срока в любой момент может быть сделана временная приостановка участия. В последнем случае накопления сохраняются, а взносы не поступают. Единственное ограничение для такой заморозки – она не должна длиться более пяти лет, но зато включать и выключать ее можно неограниченное количество раз. А ещё накопления по ГПП могут войти в наследственную массу, если пенсионер умер раньше, чем они были потрачены на выплату пенсии.
Есть мотивирующие фишки и для работодателей, которые также могут отчислять пенсионные взносы по этой программе в пользу своих работников: это уменьшение налога на прибыль пропорционально тем средствам, которые предприятие вносит в рамках программы. Правда, понижающий коэффициент невелик и, что называется, не делает погоды для бизнеса – и соответственно, уровень мотивации для него будет невысок.
Скорее уж сама возможность такого инвестирования в работника может стать дополнительным способом удержания наиболее ценных кадров – но для этого нужно доверие к государственным механизмам, а мы уже выяснили, что оно практически отсутствует.
Но главный плюс этой программы, если она все-таки будет поддержана обеими палатами парламента и президентом, состоит в том, что присоединение к ней будет добровольным. Первоначально идея была в том, что всех работающих граждан подключат к ГПП автоматически, однако этому воспротивились и социальный блок правительства, и Владимир Путин, так что в сегодняшнем варианте вступление в ряды накопителей – личное дело каждого трудящегося.
Автор выражает особую благодарность юристу Сергею Поправке за помощь в анализировании законопроекта.
Читайте также
Обеспеченная старость начинается сейчас: инвестиции в жилье помогут комфортно жить на пенсии
Подушка безопасности к пенсии: что выбрать — квартиру, апартаменты или депозит?
Дата публикации 14 января 2020
