После покупки жилья можно вернуть часть потраченных на это средств: для этого существует имущественный налоговый вычет. Максимальная сумма возврата составляет 650 тыс. руб. Новострой-М рассказывает, кому положен налоговый вычет за квартиру и что нужно сделать, чтобы его получить.
Всё, что нужно знать про налоговый вычет
Кто не имеет права на получение налогового вычета
Оформление имущественного налогового вычета: сроки и документы
Возможности «упрощенки»
Получение ИНВ через работодателя
Всё, что нужно знать про налоговый вычет
Налоговый вычет – это частичный возврат средств, уплаченных в госбюджет добропорядочными налогоплательщиками. Любой, кто официально работает в РФ и получает «белую» зарплату, ежемесячно отчисляет в казну со своего дохода 13% налога (НДФЛ). За год «набегает» достаточно крупная сумма. Именно эти средства можно вернуть после покупки квартиры.
Пример: средняя зарплата по России в 2023 году составляет порядка 65 000 руб. При такой сумме ежемесячные отчисления налогоплательщика-физлица в бюджет поступают в размере 8 450 руб. В год получается 101 400 руб. На эту сумму вы и можете рассчитывать при получении налогового вычета. Вернуть средства свыше этой суммы нельзя.
Для получения налогового вычета не имеет значения, приобрели вы квартиру в ипотеку или на собственные сбережения, взяли жилье на первичном или вторичном рынке, состоите в браке или до сих пор являетесь завидным женихом или невестой. Размер вычета определяется законодательством, все нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ.
Получить налоговый вычет можно не только за покупку жилья, комнаты (или долей), земельного участка под ИЖС или с уже построенным домом, но и при выплате процентов по ипотеке. Установлены лимиты, с которых исчисляется вычет:
- 2 млн руб. при приобретении недвижимости;
- 3 млн руб. при погашении ипотечных процентов.
Таким образом, суммарно можно вернуть не более 260 тыс. руб. с покупки квартиры и 390 тыс. руб. – с ипотечных процентов.
Также налоговым вычетом можно воспользоваться при других больших тратах. Таких как лечение, учеба, ремонт квартиры в новостройке, если она приобреталась без отделки от застройщика. Однако сделать это можно лишь один раз в жизни. Если за год не удалось вернуть положенную сумму целиком, то остаток вычета переходит на другой и последующие годы – пока все положенные средства не будут выплачены.
Важно: если налоговый вычет был получен не в полном размере (то есть с суммы менее 2 млн руб.), то его можно «дополучить» при покупке другой недвижимости.
Не имеет значения, когда вы купили квартиру. Подать на получение вычета можно спустя 5, 10 и даже 15 лет после ее покупки. Главное – иметь возможность подтвердить расходы документально. Единственный момент, который надо учитывать: подоходный налог можно вернуть максимум за предыдущие 3 года, не больше.
Пример: если квартира была куплена в 2016 году, а до получения вычета вы «дозрели» в 2022 году, то подать декларацию можно лишь за 2019, 2020 и 2021 годы. За 2018, 2017 и 2016 годы возврат получить не удастся.
Кто не имеет права на получение налогового вычета
Налоговый вычет нельзя получить:
- нерезидентам РФ (гражданам, проживающим в стране менее 183 дней в году и не отчисляющим налоги в казну);
- физическим лицам, работающим по упрощенной системе налогообложения (например, индивидуальным предпринимателям и самозанятым);
- тем, кто купил квартиру у родственников или у своего работодателя (они считаются «взаимосвязанными» или «взаимозависимыми» лицами, способными оказывать влияние на условия или результаты сделок);
- тем, кто получил квартиру в подарок или унаследовал ее (они не тратят собственные средства на покупку);
- тем, кто ранее уже реализовал свое право на имущественный налоговый вычет;
- тем, кто купил квартиру при помощи военной ипотеки, так как в этом случае кредит погашает государство в лице Минобороны.
Также есть свои тонкости у покупателей, воспользовавшихся правом на материнский капитал или иными субсидиями и средствами господдержки. Это бюджетные средства, и их обязательно вычтут из общей стоимости квартиры.
Пример: если субсидия составила 500 тыс. руб., то из лимита в 2 млн руб. следует вычесть эту сумму, и уже из получившейся цифры исчислять базу для налогового вычета. Для наглядности: 2 000 000 – 500 000 руб. = 1 500 000 руб. – 13% = 195 000 руб. Именно эту сумму вам вернет государство, если уплаченные вами налоги позволяют это сделать.
Семейные радости и прочие нюансы
Если объект недвижимости был приобретен после 1 января 2014 года семейной парой, состоящей в официальном браке, то каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в полной мере. То есть в размере 650 тыс. руб. на человека, а суммарно – на 1,3 млн руб.
Любопытно, что сделать это можно даже в том случае, если в договоре купли-продажи не упоминается ФИО супруга.
Если квартира была куплена на вторичном рынке недвижимости, то обратиться за налоговым вычетом можно сразу после оформления документов и регистрации сделки. Но если речь идет о новостройке, то сначала нужно дождаться ввода здания в эксплуатацию, затем подписать акт приема-передачи жилья и лишь после этого претендовать на возврат средств. Подавать документы нужно в начале года, следующего за тем, в котором была приобретена квартира.
Налоговый вычет можно вернуть за тот календарный год, в котором появилось на него право, и за все следующие годы. Однако из этого правило есть исключение: работающие граждане, которые приобрели квартиру и сразу вышли на пенсию. Ввиду того, что они уже ничего не отчисляют в бюджет, то и вернуть из него тоже ничего не могут. Тем не менее, они могут вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих покупке квартиры.
Оформление имущественного налогового вычета: сроки и документы
Список документов для получения налогового вычета довольно обширен. В него входят:
- паспорт;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- правоустанавливающие документы на жилье (ДДУ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН – в зависимости от того, было приобретена квартира на первичном или вторичном рынке недвижимости);
- документы, подтверждающие оплату (банковская выписка о перечислении необходимой суммы, расписка от продавца о получении средств по договору);
- заявление на возврат налога (если вычет оформляется за период, предшествующий 2021 году. Если позже, то оно уже включено в декларацию).
Для получения налогового вычета по ипотеке понадобится также предоставить банковский договор и график погашения кредита и уплаты процентов.
Если налоговый вычет получают оба супруга, то каждый из них предоставляет индивидуальный пакет документов, дополняя его свидетельством о браке и заявлением о распределении вычета между собой.
После того как документы будут поданы, им предстоит пройти камеральную проверку в ФНС. Она может продлиться до 3 месяцев. На перечисление средств налогоплательщику может понадобиться до 1 месяца.
Возможности «упрощенки»
С 2021 года вернуть налоговый вычет стало намного проще: для этого приняли соответствующий закон. Теперь ФНС самостоятельно аккумулирует всю необходимую информацию о налогоплательщике и автоматически формирует заявление на получение средств.
Все, что требуется от гражданина, – заверить это заявление электронной цифровой подписью (ЭЦП) в личном кабинете налогоплательщика. В этом случае проверка займет не более 1 месяца, а перевод средств будет осуществлен в течение 15 дней.
Единственный важный момент: банк налогоплательщика должен быть подключен к системе обмена данными. Если нет, то придется действовать по-старинке: лично собирать и предоставлять документы в налоговую инспекцию.
Получение ИНВ через работодателя
Получить имущественный вычет можно не только посредством налоговой, но и через работодателя. В этом случае будет уменьшен размер налогооблагаемой базы. То есть стандартные 13% из зарплаты перестанут отчисляться в бюджет и будут «капать» вам на карту до тех пор, пока не будет полностью выплачена вся положенная сумма.
Для этого нужно предоставить работодателю уведомление из ФНС о праве на налоговый вычет, которое действует в течение года. Каждый год его надо подавать заново.
Если человек работает сразу на нескольких работах, то он вправе получать «надбавку» в виде законных 13% во всех организациях сразу.
Кстати, получить вычет через работодателя можно сразу, не дожидаясь окончания текущего календарного года.
Алгоритм действий для оформления имущественного налогового вычета через работодателя:
- написать заявление на получение уведомления от налоговой о праве на вычет;
- сделать копии всех документов, подтверждающих право на получение вычета;
- направить из в налоговую;
- спустя 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на вычет;
- предоставить его своему работодателю.
Как распорядиться возвращенными средствами? Каждый покупатель квартиры решает по-своему, однако большинство тратит средства налогового вычета на ремонт, обустройство новой квартиры или на погашение все той же ипотеки.
Читайте также:
Новое в законодательстве на рынке недвижимости: цифровой рубль, запрет на сделки, защита от банкротов
Дарение недвижимости: как оформить и можно ли отменить такую сделку
Автор: Евгения Рекшан
Дата публикации 16 августа 2023
